Газета «Недвижимость Белоруссии» издается с 1996 года и на сегодняшний день является крупнейшим аналитическим и информационным изданием о недвижимости в Республике Беларусь

Сначала думай, потом делай

Указание в договоре купли-продажи квартиры суммы, намного превышающей рыночную цену, может грозить участникам сделки, включая покупателя, привлечением к уголовной ответственности.

Одна из строительных организаций, которая возводила жилье в Минске, продавала людям квартиры по более высокой цене, что было отражено в документах. При этом покупатели квартир полностью осознавали незаконность происходящего и давали взятки за предоставляемую "скидку". По этому эпизоду к уголовной ответственности привлечены 16 человек, сообщил на пресс-конференции в Минске начальник отдела информации и связей с общественностью генпрокуратуры Петр Киселев.

Если говорить вкратце, то строительная фирма через заключение таких сделок, занималась отмыванием денег. Подобные сделки относятся к подозрительным финансовым операциям и подпадают под действие Закона РБ «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» от 19 июля 2000 года № 426-З.

Данный Закон делит лиц, имеющих отношение к финансовым операциям, включая сделки с недвижимостью, на совершающих и на осуществляющих финансовые операции. К первым, применительно к рынку недвижимости, относятся участники сделок, а ко вторым – регистраторы, нотариусы, риэлтеры, банки и т.д. – те, кто помогает осуществить сделку.

Так вот если говорить простым языком, то в соответствии с законом лица, осуществляющие финансовые операции, обо всех подозрительных сделках (финансовых операциях) должны сообщать в орган финансового мониторинга. Этим органом сегодня является Департамент финансового мониторинга Комитета государственного контроля Республики Беларусь.

Кроме того, не следует забывать, что мере усовершенствования системы государственной регистрации недвижимости информация о заключаемых сделках (в том числе и договорных ценах) становится все более доступной. Сегодня эти данные доступны для любого, кто мало-мальски владеет навыками работы с Интернет-ресурсами.

То есть на то, что цена заключенной и зарегистрированной сделки существенно превышает рыночную цену, может заметить любой человек, изучающий статистику сделок, причем не только с квартирами, но и с другими видами недвижимого имущества. Вероятно, если бы обо всем этом знали люди, которые участвовали в покупке квартир по завышенным ценам, они отказались бы от предложения заработать таким несколько необычным способом.

Кстати, за фиктивную должность учредителя или директора какой-нибудь фирмы тоже можно пострадать – в конечном итоге расплатиться содержимым собственного кошелька. Так, в Минске за 9 месяцев текущего года к субсидиарной ответственности привлечены учредители и должностные лица организаций на сумму более 10 млрд.рублей, сообщает БЕЛТА со ссылкой на специалистов инспекции Министерства по налогам и сборам по Минску. Специалисты пояснили, что Декретом №1, который вступил в силу с 1 февраля текущего года, упрощена процедура госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Таким образом, создать юридическое лицо, стать директором предприятия стало намного проще. Об изменениях законодательства знают и обычные люди. Вместе с тем не каждый, став учредителем или должностным лицом (руководителем либо главным бухгалтером) предприятия, отдает себе отчет о возможных неблагоприятных последствиях в случае неплатежеспособности предприятия.

Кроме того, в некоторых случаях учредителями и должностными лицами предприятий становятся "случайные" люди, которые по просьбе знакомых либо с целью заработать дают свой паспорт для использования данных о личности при регистрации и дальнейшей деятельности субъекта хозяйствования. Но здесь следует знать об установленной законодательством субсидиарной (дополнительной) ответственности, когда требование по исполнению обязательств юридического лица предъявляется к дополнительному должнику, если основной должник не исполняет свою обязанность перед кредитором.

В последнее время в практике хозяйственных судов дела о привлечении учредителей (участников) и должностных лиц юридических лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам юридического лица получают все большее распространение. Суды уже выработали определенные критерии, при наличии которых наступает ответственность. Это деятельность без лицензии, нарушение правил заполнения товарно-транспортных накладных, совершение сделок, которые заведомо имели целью уменьшение имущества должника, необеспечение сохранности бухгалтерских документов, другие нарушения законодательства, повлекшие, например, доначисление налогов, начисление пеней, применение штрафных санкций.

Налоговые службы столицы стали активно использовать предоставленное им право, предъявляют иски о возложении субсидиарной ответственности. Так, хозяйственный суд г.Минска удовлетворил требования налоговой к директору и главному бухгалтеру одного из ООО о взыскании солидарно 301 млн.рублей, а также о взыскании с главного бухгалтера 81 млн.рублей. Проверка деятельности общества показала, что к учету были приняты документы, не подтверждающие факт совершения хозяйственных операций.

А при вынесении решения о взыскании с учредителей одного из минских ОДО 1,8 млн.рублей в порядке привлечения к субсидиарной ответственности по долгам общества утверждения одного из учредителей о том, что он не имеет никакого отношения к деятельности данного общества, суд во внимание не принял, поскольку законодательством и уставом ОДО закреплена обязанность его участников нести субсидиарную ответственность по обязательствам общества своим имуществом.

"В связи с тем, что в настоящее время физические лица привлекаются к субсидиарной ответственности по долгам юридических лиц, гражданам во избежание неблагоприятных последствий необходимо с должным вниманием относиться к созданию субъектов хозяйствования, их управлению, а также к предоставлению своих документов другим лицам", - предупреждают в ИМНС по г.Минску.

Владимир ВОЛКОВ

08.11.2009

просмотров: сегодня 1, за последние 7 дней 3, за месяц 31

Комментарии:

Добавить комментарий

 

Аватарку можно добавить, зарегистрировав email на gravatar.com

CAPTCHA Image Reload Image

* — поле обязательное для заполнения

Материалы номера 44/2009